Cho tôi hỏi, công ty tôi mới thành lập tháng 3/2011, trong quí 2-2011 chưa phát sinh doanh thu nhưng có phát sinh chi phí là tiền lương , tiền ăn trưa của văn phòng và tiền nộp thuế môn bài, hôm qua tôi có lên Chi cục Thuế nộp tờ khai, trong tờ khai thuế TNDN tạm tính mẫu 01A/TNDN
ở chỉ tiêu [10] DT phát sinh trong kỳtôi để trống
ở chỉ tiêu[11] chi phí phát sinh trong kỳ tôi viết : 26.500.000
ở chỉ tiêu[12] Lợi nhuận phát sinh trong kỳ tôi viết (26.500.000)
ở chỉ tiêu [16] Thu nhập chịu thuế tôi viết (26.500.000)
ơ chỉ tiêu [17]Thuế suất thuế TNDN tôi viết 0,000
Và tôi nghĩ khai như thế là đúng, thế nhưng chị nhân viên bên cơ quan thuế tiếp nhận tờ khai của tôi lại bảo về làm lại và viết lại tất cả các chỉ tiêu là số 0( hoặc để trống) vì theo như chị ấy giải thích thì "chưa phát sinh doanh thu thì không được viết chi phí"???, và tôi đã làm theo chị ấy nộp bản tờ khai trắng.
Như vậy cho tôi hỏi cách của chị nhân viên bên thuế hướng dẫn tôi như vậy có đúng không? hay mỗi cơ quan thuế áp dụng cách khai khác nhau? Liệu chỉ tiêu [11] tôi để trống không viết gì, mà trong khi đó cty tôi đã bỏ ra chi phí như trên để hoạt động thì đến quí nào phát sinh doanh thu tôi mới được ghi chỉ tiêu [11} bằng cách cộng lại các chi phí từ trước để tính ra thuế TNDN?
Xin cho hỏi cách làm trên có đúng không. Xin trân trọng cảm ơn.
Trả lời
Khi kê khai thuế TNDN tạm tính của quý 2/2011(mẫu 01A/TNDN) :
Nếudoanh nghiệp chưa phát sinh doanh thu thì chỉ tiêu [10] kê khai là 0.
Chi phí ở chỉ tiêu [11] : kê khai các chi phí thực tế phát sinh trong quý 2/2011 để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Sau khi điều chỉnh lại lợi nhuận theo pháp luật thuế, còn lại là thu nhập chịu thuế trong kỳ.
Nếu có phát sinh thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp thì doanh nghiệp phải nộp thuế theo thuế suất hiện hành, nếu thu nhập chịu thuế âm thì doanh nghiệp không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.
Trân trọng.
-
Công ty em có trả tiền đồng phục cho nhân viên bằng tiền mặt. xin anh(chị) cho e hỏi trả như thế có được coi là chi phí hợp lệ hay không? và nếu được chỉ cần phiếu chi là được đúng không? trả bằng tiền mặt có bị giới hạn số tiền là bao nhiêu không?
-
Cty em mới thành lập. Trong quý I /2011 chưa phát sinh doanh thu nhưng có chi phí tiếp khách, Thuê MB và chi phí văn phòng khác...Vậy liệu khi kê tờ khai thuế TNDN tạm tính em có được phép cho chi phí vào khoản 11 của tờ khai không.Em hỏi nhiều người, có bạn bảo được, bạn lại bảo không nên hiện tại đang rất hoang mang, không biết làm thế nào.Ngày nộp sắp hết hạn. Em rất mong Tri nguyên sớm trả lời giúp em
Em xin cảm ơn!
-
Xin Chào Trí Luật,
Cho e hỏi, Công ty e phạt Công ty B do vi phạm hợp đồng kinh tế là 50Tr, vậy số tiền phạt nhận được công ty e nên đưa vào đâu để khỏi đóng thuế thu nhập doanh nghiệp( 25% *50Tr). Xin Cảm ơn
-
anh chị có thể giải đáp giúp em với: công ty em thanh lập năm 2008 hết năm thì lỗ 12,730,000.Sang năm 2009 lỗ tiếp 98,836,727 sang năm 2010 thì lãi 47,585,836.khi điền vào tờ khai thuế TNDN mục B27(lỗ từ hoạt động SXKD của các năm trước chuyển sang,em chuyển số lỗ 2 năm 2008 và 2009 là 111,566,727 vào thì khi ghi để lưu tờ khai thì hiện lên là thông tin kê khai sai chỗ em điền vào số lỗ.em đã điền đầy đủ kết quả SXKD,tờ khai chuyển lỗ rồi. anh chị nhiều kinh nghiêm giải đáp giúp em với sắp hết hạn nộp rùi.
Em xin cám ơn rất nhiều
-
Cho em hỏi không có doanh thu quyết toán thuế TNDN như thế nào