anh chị có thể giải đáp giúp em với: công ty em thanh lập năm 2008 hết năm thì lỗ 12,730,000.Sang năm 2009 lỗ tiếp 98,836,727 sang năm 2010 thì lãi 47,585,836.khi điền vào tờ khai thuế TNDN mục B27(lỗ từ hoạt động SXKD của các năm trước chuyển sang,em chuyển số lỗ 2 năm 2008 và 2009 là 111,566,727 vào thì khi ghi để lưu tờ khai thì hiện lên là thông tin kê khai sai chỗ em điền vào số lỗ.em đã điền đầy đủ kết quả SXKD,tờ khai chuyển lỗ rồi. anh chị nhiều kinh nghiêm giải đáp giúp em với sắp hết hạn nộp rùi.
Em xin cám ơn rất nhiều
Trả lời
Khi năm 2010 có lãi, thì doanh nghiệp chuyển số lỗ của 2 năm 2008 và 2009, tương ứng với số lãi của năm 2010. Phần lỗ còn lại sẽ được chuyển vào các năm sau nhưng phải đảm bảo thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Đồng thời doanh nghiệp phải làm phụ lục chuyển lỗ ( 03-2A/TNDN), căn cứ vào " tổng số lỗ chuyển trong kỳ tính thuế này" tại phần II của phụ lục chuyển lỗ 03-2A/TNDN, để đưa lên chỉ tiêu B27 của tờ khai 03/TNDN.
Trân trọng.
-
Cho em hỏi không có doanh thu quyết toán thuế TNDN như thế nào
-
em là giáo viên,em muốn biết kinh nghiệm thực tế, nên em nhờ các anh chị trả lời giúp em, em cảm ơn.Thuế TNDN tạm tính hàng quý được tính căn cứ vào lợi nhuận thực tế của công ty, hay tính theo tỷ lệ % trên doanh thu.
-
Anh chị ơi cho em hỏi chút ạ em mới làm kế toán không có nhiều kinh nghiệm nên em có 1 câu hỏi nhờ anh chị giải đáp:
Công ty em nếu đã có quy định về chế độ công tác phí như chi phí phòng nghỉ, phụ cấp công tác phí nhưng cao hơn so với chế độ công tác phí theo quy định tại thông tư 97/BCT thì có sao không ạ?
Và chi phí công tác phí này có bị giới hạn về chi phí khi quyết toán thuế TNDN
Em cám ơn
-
Trí luật cho em hỏi: Tiền lương của chủ nhiệm HTX( mây tre lá) có được tính khi Q.toán thuế TNDN không vậy. Em xin cảm ơn !
-
Công ty tôi có góp vốn vào 1 công ty cổ phần 50 tr. Nay công ty này đã làm thủ tục giải thể, có trả lại phần góp vốn gốc chỉ có 10 tr. Vậy cty tôi có được chuyển 40 tr còn lại vào chi phí khi quyết toán thuế TNDN không?
Xin chân thành cảm ơn