Công ty tôi Quí III/2010 không có doanh thu nhưng có chi phí công trình (chi phí chưa nghiệm thu khối lượng hoàn thành) và chi phí quản lý DN. Tôi muốn hỏi Trên Tờ khai thuế TNDN quý III/2010 chỉ tiêu 11 - Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ là tòan bộ các chi phí trong quý III phải không? Chỉ tiêu 16 sẽ có kết quả là số âm đúng không? Xin cảm ơn.
Trả lời
Đối với chi phí công trình phát sinh trong quý 3 năm 2011, khi chưa có biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành, thì chưa đủ điều kiện để ghi nhận vào chi phí để trừ thuế TNDN.
Như vậy khi kê khai thuế TNDN tạm tính quý 3 năm 2010, chưa phát sinh doanh thu thì Công Ty chỉ kê khai chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong quý 3 năm 2010 vào chỉ tiêu " chi phí thực tế phát sinh trong kỳ " của tờ khai.
Chưa phát sinh " doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ " trên tờ khai tạm tính thuế TNDN, chỉ phát sinh chi phí trong kỳ, thì dẫn đến thu nhập chịu thuế trong kỳ bị âm.
Trân trọng.
-
Nghành nghề kinh doanh của Công ty tôi là: tư vấn, thiết kế, lắp đặt hệ thống phòng cháy chữa cháy, khi ký HĐ với chủ đầu tư thường là giá trọn gói bao gồm: thiết kế, lắp đặt, chi phí nhân công và vậy tư đã có VAT 10%. Vậy xin hỏi loại hình kế toán của Công ty tôi là thương mại dịch vụ hay xây dựng. Và khi mua vật tư về xuất thẳng để làm cho hợp đồng đó tôi pải hạch toán như thế nào cho đúng, có phải tính giá thành cho từng hợp đồng không. Mong Trí luật tư vấn gấp. Xin cảm ơn
-
DNo bên e bán thuốc bảo vệ thực vật,phân bón và lúa giống,nay xin cho e hỏi,lúc nhập lúa giống vào thuế suất là 0%,vậy khi DNo e bán ra chịu thuế suất là bao nhiêu?
-
Tôi là một nhân viên kế toán mới về công ty nhận việc từ tháng 7/2010, khi nhận bàn giao chứng từ và sổ sách tôi kiểm tra và phát hiện chị kế toán (làm bán thời gian ) hạch toán sổ sách sai nhiều chỗ.chứng từ từ tháng 01/2010 cho tới tháng 7/2010 chị chưa hề hạch toán số liệu, sổ sách năm trứoc còn để ngổn ngang trên bàn,báo cáo thuế tháng thì để thất lạc mất tháng 08/2008, tờ khai hàng nhập - xuất khẩu đều thiếu,hóa đơn GTGT đầu vào của các năm trứoc đều thiếu.tôi đã sắp xếp lại và hiện tại đã làm đựoc sổ sách 9 tháng đầu năm cơ bản tạm ổn, nhung khi kiểm tra đến chứng từ ngân hàng tôi thấy chứng từ năm 2008 thì lại mang sang năm 2009 để hạch toán, chứng từ phát sinh gồm cả TK VND và USD nhưng chỉ hạch toán minh TK USD Còn TK VND không hề hạch toán, số liệu phát sinh năm 2009 thì lại không hạch toán tháng nào cả TK VND và TK USD,nhưng các tháng trong năm 2009 thì lại in mỗi số dư TK USD tồn của năm 2008 kẹp vào số sách năm 2009.vậy là sai sót bắt đầu từ năm 2008 đến hiện tại T9/2010 tôi chưa biết phải hạch toán thế nào, nếu hạch toán lại vào phần mềm số liệu của năm 2008,2009 sẽ nhảy lộn xộn khi báo cáo tài chính của hai năm đã nộp từ lâu, sổ sách của hai năm cũng đã in đầy đủ, còn nếu không hạch toán lại phần sổ phụ ngân hàng 2009 coi như bỏ ngoài thì không khớp.
Mong các Anh Chị tư vấn dùm tôi để tôi có phuơng huớng làm những tháng tiếp theo trong năm 2010 và chỉ cho tôi làm thế nào để tôi có thể xin sao lưu báo cáo thuế tháng đã mất trong năm 2008.
Tôi xin chân thành cảm ơn.
-
Anh (chị) cho em hỏi chút, ngày ký biên bản bàn giao có nhất thiết phải cùng ngày với xuất hóa đơn không, công ty em bên xây dựng ký biên bản bàn giao tháng 9 mà tháng 10 mới xuất hóa đơn có sao không ạ?
-
Mình mới vào nghề vì vậy chưa biết nhiều về công việc thực tế kế toán nên mình muốn mọi người giúp đỡ.chân thành.
câu 1:hàng quý mình có làm tờ khai thuế TNDN tạm tính mẫu A1 nhưng bây giờ mình mới phát hiện 1 số CPhi bi nhầm thế thì mình phải làm sao, được biết tất cả các tờ khai đều lỗ.thế thì khi làm tờ khai ( số tiền thể hiện đó có phải lên sổ sách theo dõi k) tức là bây giờ tạm tính sai cũng k quan trọng đúng k? sau này sẽ quyết toán lại thôi đúng k? hay mình phải chỉnh sữa các Cphi đo ngay bây gio.
câu 2: ở ngân hàng mình có mở cho cty 1 TK tiền đô.vậy thì hàng tháng khi có lãi nhập quỹ ở ngân hàng bằng đo luôn thì mình vào sỗ như thế nào( mình phải quy đổi ra VN đồng tại thời điểm lãi nhập quỹ đó k? hay là sao, em k rành lám việc theo dõi bằng tiền đô nên rất ngại viêc này) kính mong quý anh chị giúp đỡ cho.